Le fonctionnement des impôts pour les indépendants
Article mis à jour : Janvier 2026
Si tu décides de te lancer en tant qu’indépendant, tu te demandes sûrement comment fonctionne ton impôt sur le revenu. Je t’explique tout dans cet article, que tu sois artiste-auteur ou micro-entrepreneur !
Le fonctionnement des impôts pour les indépendants
Que tu sois artiste-auteur ou en micro-entreprise, comme tout revenu, les revenus issus de ton activité indépendante sont soumis à l’impôt sur le revenu.
Pour les professions indépendantes, l’impôt sur le revenu fonctionne sous forme d’acomptes. Cela signifie que tu vas payer, chaque mois, un acompte estimé en fonction de ta dernière déclaration de revenus. À chaque déclaration, ces acomptes sont régularisés (en ta faveur ou non) et ajustés pour les mois à venir.
Tu as également la possibilité de moduler manuellement le montant de tes acomptes à tout moment de l’année sur ton espace personnel des impôts.
Exemple des impôts sur le revenu pour un indépendant
Pour mieux comprendre ce système d’acomptes et de déclarations annuelles, voici un exemple sur plusieurs années.
- En 2025, tu paies 100€ d’acompte tous les mois aux impôts.
- En Juin 2025, tu fais ta déclaration de revenus aux impôts (tu déclares tes revenus de l’année 2024).
- En Septembre 2025, tes acomptes sont ré-ajustés en fonction de ta déclaration effectuée quelques mois plus tôt. Tu passes à 120€ d’acompte tous les mois.
- En Juin 2026, tu fais ta déclaration de revenus aux impôts (tu déclares tes revenus de l’année 2025). Mais ton année 2025 était bien moins bonne que l’année 2024 en termes de chiffre d’affaires.
- En Septembre 2026, tes acomptes sont ré-ajustés en fonction de ta déclaration effectuée quelques mois plus tôt. Tu passes à 80€ d’acompte tous les mois.
Et ainsi de suite…
Cas particulier : le versement libératoire
En micro-entreprise, tu peux opter pour le versement libératoire si tu remplis les conditions.
Si c’est le cas, tu n’as pas à payer d’acomptes mensuels, ton impôt se paie en même temps que tes cotisations sociales selon un taux forfaitaire unique : 1% pour de la vente de marchandise, 1,70% en BIC, et 2,20% en BNC.
Au versement libératoire, tu dois quand même faire une déclaration annuelle de revenus.
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