Impôts en freelance : comprendre l’abattement forfaitaire (AA ou ME)
Article mis à jour : Septembre 2026
Les impôts en freelance sont généralement mal compris, et le fonctionnement peut être différent en fonction des cas. Dans cet article, je t’explique le fonctionnement de l’abattement forfaitaire, cette notion indispensable à comprendre et qui peut changer concrètement combien tu paies d’impôts.
Rappels sur le fonctionnement des impôts en freelance
Lorsque tu es en micro-entreprise ou artiste-auteur (sous le même régime fiscal que les micro-entreprises), tu paies des impôts sur ton revenu. Et ton revenu est calculé comme suit : ton chiffre d’affaires, moins un abattement forfaitaire.
Cela signifie que l’administration applique automatiquement une déduction sur ton chiffre d’affaires avant de calculer l’impôt à payer. Elle estime que tu as des frais professionnels, et donc, tu n’es imposé que sur une partie de ton chiffre d’affaires, pour compenser.
Ce régime, appelé micro-fiscal, et qui fonctionne avec l’abattement forfaitaire, se différencie du régime classique (le régime réel), où tu dois déclarer et déduire toutes tes dépenses de façon exacte.
Souvent, c’est très avantageux d’être au régime micro-fiscal car les abattements forfaitaires sont élevés et en tant que freelance créatif, on a souvent très peu de frais professionnels.
Quel est ton abattement forfaitaire en micro-entreprise ?
En micro entreprise, l’abattement dépend des revenus que tu déclares. Il est de :
- 34% pour la prestation de services BNC
- 50% pour la prestation de services BIC
- 71% pour la vente de marchandises BIC
Une exception existe cependant : si tu es en micro-entreprise et que tu as opté pour le versement libératoire, il n’y a aucun abattement. Ton impôt est appliqué directement sur ton CA. Pour rappel, le versement libératoire consiste à payer ton impôt selon un taux unique en même temps que tes cotisations sociales (plus de détails dans cet article).
Quel est ton abattement forfaitaire en tant qu’artiste-auteur ?
Les artistes-auteurs déclarent des BNC, l’abattement forfaitaire est donc de 34%, comme pour les micro-entreprises. La seule subtilité est si tu déclares des TS (Traitements et Salaires) : ici, l’abattement est de 10%, ce qui est donc bien moins intéressant.
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